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牡丹江市审计局 2019年部门预算

作者: 来源: 更新时间:2019-02-15

 

 

牡丹江市审计局

2019年部门预算

 

 

 

 

 

 

 

 

目    录

 

第一部分 牡丹江市审计局概况

一、部门职责

二、部门机构设置及预算编报范围

三、部门人员构成

第二部分 牡丹江市审计局2019年部门预算报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表(功能科目)

六、一般公共预算基本支出情况表(部门经济科目)

七、一般公共预算支出情况表(政府经济科目)

八、政府性基金预算支出情况表(功能科目)

九、政府性基金预算支出情况表(部门经济科目)

十、政府性基金预算支出情况表(政府经济科目)

十一、一般公共预算“三公”经费支出情况表。

十二、绩效目标表

第三部分 牡丹江市审计局2019年部门预算情况说明

第四部分 名词解释

 

牡丹江市审计局

2019年部门预算信息公开情况说明

 

第一部分 牡丹江市审计局概况

一、部门职责

    按照《牡丹江市机构编制委员会关于印发牡丹江市审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(牡市编发〔2010〕52号),牡丹江市审计局主要职责为:

    (一)贯彻实施国家有关审计工作的方针政策和法律法规,组织领导、协调监督全市审计机关的业务,制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

    (二)负责对审计监督范围内的财政收支和财务收支的真实、合法和效益依法进行审计监督,维护财政秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

    (三)向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,并依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和下级人民政府通报审计情况和审计结果。

    (四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

    1、市直各部门(含直属单位)的行政预算执行情况、决算和其他财政收支。

    2、各县(市)、区人民政府的预算执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金。

    3、使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

    4、市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算(包括以政府担保借贷及国有企业的建设项目的预算执行情况和决算)。

    5、市属国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

    6、市政府部门管理的和受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

    7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

    8、市属驻外非经营性机构的财务收支。依法通过适当方式,组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

    9、县(市)、区和市直负有经济责任的领导干部、国有企业法定代表人的任期经济责任及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任。

    10、法律、法规、规章规定应由市审计局审计的其他事项。

    (五)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

    (六)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

    (七)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    (八)与县(市)、区级人民政府共同领导县(市)、区级审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市)、区级审计机关负责人。

    (九)指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设全市审计信息系统。

    (十)完成市委、市政政府和省审计厅交办的其他任务。

二、部门机构设置及预算编报范围

根据上述职责,牡丹江市审计局设22个科室:办公室、总审计师办公室、法制审理科、财政审计科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科、固定资产投资审计办公室、金融审计科、企业审计科、社会保障审计科、外资运用审计科、经济责任审计办公室、人事教育科、计算机应用审计科、督察审计科、发展计划审计科、公检法审计科、科教卫生审计科、新闻通讯审计科、交通水利林业审计科、党委办、牡丹江市政府投资审计中心。

牡丹江市审计局2019部门预算编报范围包括:牡丹江市审计局本级和所属1个二级预算单位,二级预算单位牡丹江市政府投资审计中心。牡丹江市审计局2019年部门预算单位名单如下:

牡丹江市审计局2019年部门算所属单位

序号

单位名称

序号

单位名称

1

牡丹江市审计

2

牡丹江市政府投资审计中心

 

三、部门人员构成

牡丹江市审计局机关及所属事业单位总编制96人,其中牡丹江市审计局机关编制84人,牡丹江市投资审计中心编制12人。2019年牡丹江市审计局编制数较上年减少3人。牡丹江市审计局机关及所属事业单位实有人数184人,其中在职职工82人,离休人员2人,退休人员100人。

牡丹江市审计局机关总人数为171人,比上年减少1人,其中:在职职工73人,比上年减少6人;离休人员2人,与上年持平;退休人员96人,比上年增加5人;人员变动原因是在职人员调出退休。

牡丹江市政府投资审计中心总人数为13人,其中:在职职工9人,较上年增加5人,退休人员4人,与上年持平,人员变动原因是新招录5名事业人员

 

第二部分 牡丹江市审计局2019年部门预算报表

见附表

    

第三部分 牡丹江市审计局2019年部门预算情况说明

    一、关于部门收支总体情况表的说明

    牡丹江市审计局2019年部门预算总收入1563.33万元,全部为一般公共预算收入,由于人员工资增资,因此同比增加3.36%。

牡丹江市审计局2019年部门预算总支出1563.33万元,由于人员工资增资,因此同比增加3.36%。其中:一般公共服务拨款1168.09万元,占74.72%,因本年度预算将社会保障和就业支出等项目单独列支,因此同比减少11.23%;社会保障和就业拨款267.09万元,占17.08%;卫生健康支出拨款40.22万元,占2.57%;住房改革拨款87.93万元,占5.62%,因本年度人员工资增资,因此同比增加11.32%。

牡丹江市审计局2019年部门预算总支出1563.33万元,同比增加3.36%,其中:工资福利支出798.56万元,占51.44%,同比增长16.37%;商品和服务支出147.7万元,占9.45%,同比减少0.43%;对个人和家庭的补助支出171.93万元,占11%,同比减少0.24%;项目支出410万元,占26.23%,由于本年人员工资增资,因此较上年增加0.7%。

    二、关于部门收入总体情况表的说明

    牡丹江市审计局2019年部门预算总收入1563.33万元,同比增加3.36%,其中:一般公共服务拨款1168.09万元,占74.72%,因本年度预算将社会保障和就业支出等项目单独列支,因此同比减少11.23%;社会保障和就业拨款267.09万元,占17.08%;卫生健康支出拨款40.22万元,占2.57%;住房改革拨款87.93万元,占5.62%因本年度人员工资增资,因此同比增加0.7%。

    三、关于部门支出总体情况表的说明

    牡丹江市审计局2019年部门预算总支出1563.33万元,同比增加0.7%,其中:基本支出11153.33万元,占73.77%,因本年度人员工资增资,同比增加1.21%;项目支出410万元,占26.23%,因压缩审计经费,因此同比减少1.21%,其中:由于新增全额拨款事业单位,事业运行(审计事务)支出50万元,占3.2%;一般行政管理事务(审计事务)支出360万元,占23.03%,由于压缩审计经费,此项同比减少3.9%。

    四、关于财政拨款收支总体情况说明

    牡丹江市审计局部门2019年财政拨款收支总预算1563.33万元,收入包括:经费拨款1533.33万元,占98.08%,由于审计罚没收入减少,因此财政经费拨款较上年增加4%;中省专项拨款30万元,占1.92%。支出包括:一般公共服务支出1168.09万元,占74.72%,因本年度压缩审计经费,因此较上年减少11%;社会保障和就业支出267.09万元,占17.08%;卫生健康支出40.22万元,占2.57%,因人员工资增资,因此较上年增加0.2%;住房保障支出87.93万元,占5.62%,因人员工资增资,因此较上年增加1.03%。

    五、关于一般公共预算支出情况表(功能分类)的说明

    (一)一般公共预算当年拨款规模结构

    牡丹江市审计局2019年部门预算总支出1563.33万元,同比增加0.7%,其中:行政运行(审计事务)支出1168.09万元,占74.72%,较上年增加18.27%;一般行政管理事务(审计事务)支出360万元,占23.03%,较上年减少0.8%;事业运行(审计事务)69.39万元,占4.44%,其他审计事务支出50万元,占3.2%;社会保障和就业支出267.09万元,占17.08%;卫生健康支出40.22万元,占2.57%,较上年增加0.2%;住房保障支出87.93万元,占5.62%,较上年增加0.39%。

    (二)一般公共预算当年拨款具体使用情况

    1、行政运行(审计事务)支出688.7万元,由于本年度社会保障和就业指出单独列支,且压缩审计经费,因此同比减少15.39%;

    2、一般行政管理事务(审计事务)支出360万元,由于本年度压缩审计经费,因此同比减少0.67%;

3、事业运行(审计事务)支出69.39万元,同比减少21.21%;

4、其他审计事务支出50万元,为本年新增拨款。

    5、社会保障和就业支出267.09万元,由于本年新增未归口管理的行政单位离退休及其他行政事业单位离退休支出,因此同比增加166.74%

    6卫生健康支出40.22万元,由于本年度人员工资增资,因此同比增加0.21%;

    7、住房保障支出87.93万元,由于本年度人员工资增资,因此同比增加0.43%。

    六、关于一般公共预算基本支出情况部门经济科目)的说明

    牡丹江市审计局2019年部门一般公共预算经济分类支出1563.33万元,同比增加3.36%,其中:工资福利支出833.7万元,占53.33%,由于本年度新增全额拨款事业单位,人员支出增加,且本年度将机关事业单位基本养老保险缴费以及在职人员住房公积金、提租补贴项纳入工资福利支出,因此同比增长1.89%;按定额管理的商品服务支出147.7万元,占9.45%,由于本年度新增全额拨款事业单位人员基数减少,因此同比减少0.36%;对个人和家庭补助支出171.93万元,占11%,由于本年度将退休费中的机关事业单位基本养老保险部分及在职职工的住房公积金、提租补贴等项目在工资福利支出中列支,因此同比减少0.17%,项目支出410万元,占26.23%,同比减少1.02%,主要原因是本年度压缩项目经费。 

    七、关于一般公共预算支出情况政府经济科目)的说明

牡丹江市审计局2019年政府一般公共预算财政拨款支出1563.33万元,同比增加3.36%,其中:机关工资福利支出833.7万元,占53.33%,由于本年度部分退休费以机关事业养老保险科目列支到机关工资福利支出中,人员工资增资因此较上年增加4.33%;机关商品服务支出147.7万元,占9.45%;对事业单位经常性补助支出59.03万元,占3.78%,由于新增人员,因此同比增长0.91%;对个人和家庭的补助支出171.93万元,占9.45%,由于本年度部分退休费以机关事业养老保险科目列支,且公积金项目及部分提租、医疗项目单独列支,因此同比减少1.79%。

牡丹江市审计局2019年部门预算政府采购预算总计34.05万元,全部来自项目经费,因局机关压缩审计经费,因此同比减少40.53%。其中,局机关政府采购总额25.65万元,全额拨款事业单位牡丹江市政府投资审计中心政府采购总额8.4万元,政府采购内容主要是采购办公设备及广联达审计软件。   

八、关于政府性基金预算支出情况功能科目)的说明

牡丹江市审计局2019年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出,故附表8《政府性基金预算支出情况功能科目)》无数据。

    九、关于政府性基金预算支出情况(部门经济科目)的说明

牡丹江市审计局2019年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出,故附表9《政府性基金预算支出情况(部门经济科目)》无数据。

十、关于政府性基金预算支出表(政府经济科目)的说明

    牡丹江市审计局2019年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出,故附表10《政府性基金预算支出表(政府经济科目)》无数据。

    、关于一般公共预算“三公”经费支出表说明

    牡丹江市审计局2019年部门预算“三公”经费,包括牡丹江市审计局本级及所属全额拨款事业单位牡丹江市政府投资审计中心“三公”经费财政拨款支出情况。“三公”经费财政拨款支出1万元,占年度部门预算财政拨款支出的0.06%,同比减少90%。具体情况如下:

牡丹江市2019年“三公”经费预算数为1万元,其中公务接待费1万元,主要用于接待上级部门国家项目审计和省项目审计及相关省市项目审计经验交流等活动。

    、机关运行经费安排说明

    牡丹江市审计局机关运行经费147.7万元,因压缩审计经费比上年减少5.64万元,同比减少3.82%。包括办公水费2万元、办公电费3万元、邮电费2万元、差旅费17.6万元、办公用房取暖费17.04万元、培训费7.76万元、福利费及其他福利费5.85万元、工会经费13.23万元、离休公用支出0.08万元、退休公用支出1.34万元、其他交通费用63.08万元、体检费14.72万元。

    、政府采购支出情况说明

    牡丹江市审计局2019年部门预算政府采购预算总计34.05万元,全部来自项目经费,因局机关压缩审计经费,因此同比减少40.53%。其中,局机关政府采购总额25.65万元,全额拨款事业单位牡丹江市政府投资审计中心政府采购总额8.4万元,政府采购内容主要是采购办公设备及广联达审计软件。

    、国有资产占有使用说明

牡丹江市审计局2019年无国有资源(资产)有偿使用收入。

2018年,我局将原有办公用房(价值416万元,建筑面积4336.13平方米上交财政国资部门,2019年我局无房屋资产现办公用房为市政府调配给我局办公使用,我局无房屋产权。

    、预算绩效情况说明

2019年,按照财政支出部门绩效预算要求,牡丹江市审计局共设置了1项绩效目标,保持工会经费开支合理,依据《黑龙江省基层工会经费收支管理实施办法》,依法组织各项收入,严格遵守国家法律法规,严格执行全国总工会和黑龙江省总工会有关制度规定,严肃财经纪律严格工会经费使用,加强工会经费收支管理。本着基层工会应按照党中央国务院关于厉行节俭节约反对奢侈浪费的有关规定,严格控制工会经费开支范围和开支标准,经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支,提高工会经费使用效率。

根据规定,2019年牡丹江市审计局实行绩效目标管理的项目有1个,涉及预算金额360万元。绩效目标详见附表。

    

第四部分 名词解释

    根据《2019年政府收支分类科目》和《2019年部门预算编制手册》,对牡丹江市审计局2019年部门预算中相关名词解释如下:

    一、财政拨款收入:指财政部门用一般预算收入安排的

预算单位资金。

    二、上年结余、结转:指上年可结转本年使用的资金或上年结余资金。

    三、一般公共服务支出:反映政府提供一般公共服务的支出。

    四、行政运行:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

    五、一般行政管理事务:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

六、事业运行:反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。 

七、其他审计事务支出:反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

    、基本支出:反映为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    、项目支出:反映行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标,在基本的预算支出以外,财政预算专款安排的支出。    

    、社会保障和就业支出:反映政府在社会保障与就业方面的支出。

十一、机关事业单位基本养老保险缴费支出:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

十二、未归口管理的行政单位离退休支出:反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

    十三、其他行政事业单位离退休支出:反映除上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

    十卫生健康支出:反映政府卫生健康方面的支出。

    十、医疗保障:反映用于医疗保障方面的支出。

  十、行政单位医疗支出:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

  十、住房保障支出:集中反映政府用于住房方面的支出。

    十、住房改革支出:反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

    十、住房公积金支出:反映行政事业单位按人事部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    二十、提租补贴支出:反映按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

    二十一、一般公共预算“三公”经费:是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

    (一)因公出国(境)费:反映公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

    (二)公务接待费:反映按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    (三)公务用车购置及运行费:反映公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

    二十二、公务接待费:反映按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    二十、机关运行经费:是指各部门的公用经费,包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备设置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件:2019年牡丹江市审计局预算公开附表