您当前的位置 > 首页 > 部门预决算公开

牡丹江市审计局 2018年部门预算信息公开情况说明

作者: 来源: 更新时间:2018-02-02

第一部分 基本情况

一、主要职责

    按照《牡丹江市机构编制委员会关于印发牡丹江市审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(牡市编发〔2010〕52号),牡丹江市审计局主要职责为:

    (一)贯彻实施国家有关审计工作的方针政策和法律法规,组织领导、协调监督全市审计机关的业务,制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

    (二)负责对审计监督范围内的财政收支和财务收支的真实、合法和效益依法进行审计监督,维护财政秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

    (三)向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,并依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和下级人民政府通报审计情况和审计结果。

    (四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

    1、市直各部门(含直属单位)的行政预算执行情况、决算和其他财政收支。

    2、各县(市)、区人民政府的预算执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金。

    3、使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

    4、市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算(包括以政府担保借贷及国有企业的建设项目的预算执行情况和决算)。

    5、市属国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

    6、市政府部门管理的和受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

    7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

    8、市属驻外非经营性机构的财务收支。依法通过适当方式,组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

    9、县(市)、区和市直负有经济责任的领导干部、国有企业法定代表人的任期经济责任及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任。

    10、法律、法规、规章规定应由市审计局审计的其他事项。

    (五)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

    (六)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

    (七)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    (八)与县(市)、区级人民政府共同领导县(市)、区级审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市)、区级审计机关负责人。

    (九)指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设全市审计信息系统。

    (十)完成市委、市政政府和省审计厅交办的其他任务。

    二、内设机构

    根据上述职责,牡丹江市审计局设19个科室:办公室、法制审理科、财政审计一科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科、固定资产投资审计办公室、财政审计二科、企业审计科、社会保障审计科、外资运用审计科、经济责任审计办公室、人事教育科、计算机应用审计科、督察审计科、大项目跟踪审计办公室、党委办、监察室、综合科、总务科。牡丹江市审计局机关及所属事业单位总编制99人,2017年新成立全额拨款事业单位牡丹江市政府投资审计中心,因此编制数较上年增加12人。牡丹江市审计局机关及所属事业单位实有人数180人,其中在职职工83人,离休人员2人,退休人员95人。

    牡丹江市审计局机关总人数为172人,比上年增加8人,其中:在职职工79人,比上年增加9人;离休人员2人,与上年持平;退休人员91人,比上年减少1人;人员变动原因是调入11人、调出2人、死亡1人。

全额拨款事业单位牡丹江市政府投资审计中心总人数为8人,其中:在职职工4人;退休人员4人。牡丹江市政府投资审计中心为2017年新成立全额拨款事业单位。

    三、纳入部门预算编报范围的预算单位

    牡丹江市审计局2018部门预算编报范围包括:牡丹江市审计局本级和所属1个二级预算单位,其中二级预算单位牡丹江市政府投资审计中心为2017年批准成立的全额拨款事业单位。牡丹江市审计局2018年部门预算单位名单如下:

牡丹江市审计局2018年部门算所属单位

序号

单位名称

序号

单位名称

1

牡丹江市审计

2

牡丹江市政府投资审计中心

 

第二部分 2018年部门预算表格

见附表

    

第三部分 部门预算安排情况说明

    一、关于部门预算收支总表说明

    牡丹江市审计局2018年部门预算总收入1552.46万元,全部为一般公共预算收入,由于压缩审计经费,因此同比减少14.54%。

牡丹江市审计局2018年部门预算总支出1552.46万元,由于压缩一般公共服务支出,因此同比减少14.54%。其中:一般公共服务拨款1334.32万元,占85.95%,因本年度预算将社会保障和就业支出等项目单独列支,因此同比减少22.05%;社会保障和就业拨款100.13万元,占6.45%;行政事业单位医疗拨款36.89万元,占2.37%,因本年度新增全额拨款事业单位,且新选调公务员,因此同比增加15.17%;住房改革拨款81.12万元,占5.23%,因本年度新增全额拨款事业单位,且新选调公务员,因此同比增加11.32%。

牡丹江市审计局2018年部门预算总支出1552.46万元,同比减少14.54%,其中:工资福利支出798.56万元,占51.44%,同比增长16.37%;商品和服务支出153.34万元,占9.88%,同比增长22.47%;对个人和家庭的补助支出174.56万元,占11.24%,同比减少71.61%;项目支出426万元,占27.44%,由于本年新增全额拨款事业单位,因此较上年增加9.15%。

    二、关于部门收入总表说明

    牡丹江市审计局2018年部门预算总收入1552.46万元,同比减少14.54%,其中:一般公共服务拨款1334.32万元,占85.95%,因本年度预算将社会保障和就业支出等项目单独列支,因此同比减少22.05%;社会保障和就业拨款100.13万元,占6.45%;行政事业单位医疗拨款36.89万元,占2.37%,因本年度新增全额拨款事业单位,且新选调公务员,因此同比增加15.17%;住房改革拨款81.12万元,占5.23%因本年度新增全额拨款事业单位,且新选调公务员,因此同比增加11.32%。

    三、关于部门支出总表说明

    牡丹江市审计局2018年部门预算总支出1552.46万元,同比减少14.54%,其中:基本支出1126.46万元,占72.56%,由于压缩审计经费,因此同比减少21.02%;项目支出426万元,占27.44%,由于新增全额拨款事业单位,因此同比增加9.15%,其中:由于新增全额拨款事业单位,事业运行(审计事务)支出增加56万元,占3.61%;一般行政管理事务(审计事务)支出370万元,占23.83%,由于压缩审计经费,此项同比减少5.2%。

    四、关于财政拨款收支总表说明

    牡丹江市审计局部门2018年财政拨款收支总预算1552.46万元,收入包括:经费拨款1516.46万元,占97.68%,由于审计罚没收入减少,因此财政经费拨款较上年增加17.63%;中省专项拨款36万元,占2.32%。支出包括:一般公共服务支出1334.32万元,占85.95%,因本年度压缩审计经费,且社会保障和就业项目单独列支,因此较上年减少20.05%;社会保障和就业支出100.13万元,占6.45%;医疗卫生与计划生育支出36.89万元,占2.37%,因新成立自收自支事业单位,且新选调公务员,因此较上年增加15.17%;住房保障支出81.12万元,占5.23%,因新成立自收自支事业单位,且新选调公务员,因此较上年增加11.32%。

    五、关于一般公共预算功能分类支出表说明

    (一)一般公共预算当年拨款规模结构

    牡丹江市审计局2018年部门预算总支出1552.46万元,同比减少14.54%,其中:行政运行(审计事务)支出876.25万元,占56.45%,较上年减少33.69%;一般行政管理事务(审计事务)支出370万元,占23.83%,较上年减少5.2%;事业运行(审计事务)88.07万元,占5.67%;社会保障和就业支出100.13万元,占6.45%;医疗卫生与计划生育支出36.89万元,占2.37%,较上年增加15.17%;住房保障支出81.12万元,占5.23%,较上年增加11.32%。

    (二)一般公共预算当年拨款具体使用情况

    1、行政运行(审计事务)支出876.25万元,由于本年度社会保障和就业指出单独列支,且压缩审计经费,因此同比减少33.69%;

    2、一般行政管理事务(审计事务)支出370万元,由于本年度压缩审计经费,因此同比减少5.2%;

    3、事业运行(审计事务)支出88.07万元,由于2017年新增全额拨款事业单位,因此此项为本年度预算新增支出;

    4、社会保障和就业支出100.13万元,该项目自本年度起单独列支;

    5、医疗卫生与计划生育支出36.89万元,由于本年度新增全额拨款事业单位,且局机关新选调公务员,因此同比增加15.17%;

    6、住房保障支出81.12万元,由于本年度新增全额拨款事业单位,且局机关新选调公务员,因此同比增加11.32%。

    六、关于一般公共预算基本支出表(部门经济分类)说明

    牡丹江市审计局2018年部门一般公共预算基本支出1552.46万元,同比减少14.54%,其中:工资福利支出798.56万元,占51.44%,由于本年度新增全额拨款事业单位、新选调公务员,人员支出增加,且本年度将机关事业单位基本养老保险缴费以及在职人员住房公积金、提租补贴项纳入工资福利支出,因此同比增长16.37%;按定额管理的商品服务支出153.34万元,占9.88%,由于本年度新增全额拨款事业单位、新选调公务员,人员基数增加,同时本年新增体检费项目,因此同比增长22.47%;对个人和家庭补助支出174.56万元,占11.24%,由于本年度将退休费中的机关事业单位基本养老保险部分及在职职工的住房公积金、提租补贴等项目在工资福利支出中列支,因此同比减少71.61%,项目支出426万元,占27.44%,同比增长16.83%,主要原因是本年度新增全额拨款事业单位。

    七、关于政府一般公共预算经济分类支出表的说明

    牡丹江市审计局2018年政府一般公共预算财政拨款支出1552.46万元,同比减少14.54%,其中:机关工资福利支出767.23万元,占49.42%,由于本年度部分退休费以机关事业养老保险科目列支到机关工资福利支出中,因此较上年增加11.81%;机关商品服务支出486.36万元,占31.33%;机关资本性支出34万元,占2.19%;对事业单位经常性补助支出44.51万元,占2.87%,由于本年度新增全额拨款事业单位,因此同比增长100%;对事业单位资本性补助支出45.8万元,占2.95%,因本年度新增全额拨款事业单位,因此同比增长100%;对个人和家庭的补助支出174.56万元,占11.24%,由于本年度部分退休费以机关事业养老保险科目列支,且公积金项目及部分提租、医疗项目单独列支,因此同比减少71.61%。

牡丹江市审计局2018年部门预算政府采购预算总计57.26万元,因局机关压缩审计经费,因此同比减少14.54%,政府采购内容主要是为新选调公务员及新增全额拨款事业单位牡丹江市政府投资审计中心购置审计软件、办公电脑及办公桌椅等。

    八、关于政府性基金预算功能分类支出表说明

    牡丹江市审计局2018年度部门预算中没有使用政府性基金预算拨款安排的支出,故附表8《政府性基金预算功能分类支出表》无数据。    

    九、关于政府性基金预算经济分类支出表说明

    牡丹江市审计局2018年度部门预算中没有使用政府性基金预算拨款安排的支出,故附表9《政府性基金预算经济分类支出表》无数据。

    十、关于一般公共预算“三公”经费支出表说明

    牡丹江市审计局2018年部门预算“三公”经费,包括牡丹江市审计局本级及所属全额拨款事业单位牡丹江市政府投资审计中心“三公”经费财政拨款支出情况。“三公”经费财政拨款支出10万元,占年度部门预算财政拨款支出的0.64%,与上年持平。具体情况如下:

牡丹江市2018年“三公”经费预算数为10万元,其中公务接待费10万元,主要用于接待上级部门国家项目审计和省项目审计及相关省市项目审计经验交流等活动。

    十一、机关运行经费安排说明

    牡丹江市审计局机关运行经费153.34万元,因压缩审计经费比上年减少39.22万元,同比减少20.37 %。包括办公费2.16万元、办公水费1.36万元、办公电费2.88万元、邮电费3.41万元、差旅费11.44万元、办公用房取暖费17.04万元、培训费7.51万元、福利费及其他福利费5.65万元、工会经费12.96万元、离休公用支出0.08万元、退休公用支出1.27万元、其他交通费用69.15万元、体检费14.48万元、印刷费2万元、一般维修费1.95万元。

    十二、政府采购支出情况说明

    牡丹江市审计局2018年部门预算政府采购预算总计57.26万元,全部来自项目经费,因局机关压缩审计经费,因此同比减少14.54%。其中,局机关政府采购总额19.2万元,全额拨款事业单位牡丹江市政府投资审计中心政府采购总额38.06万元,政府采购内容主要是为新选调公务员及新增全额拨款事业单位牡丹江市政府投资审计中心新增审计软件及办公桌椅等。

    十三、国有资产占有使用说明

    牡丹江市审计局2018年无国有资源(资产)有偿使用收入。

截止2017年末,牡丹江市审计局部门办公用房价值416万元,建筑面积4336.13平方米,与上年持平。

    十四、预算绩效情况说明

    2018年,按照财政支出部门绩效预算要求,牡丹江市审计局共设置了4项绩效目标,其中:部门(单位)职能工作绩效目标4项,分别为:1、保持“全国文明单位”通过复检。2、保持“全国审计机关先进集体”。3、保持“省级文明示范窗口单位”。4、保持市工作目标优胜单位;财政财务管理绩效目标5项,分别为:1、公务接待费用支出控制在1.01万以内。2、水电费支出控制在8.9万以内。3、会议费支出控制在1.05万以内。4、项目支出额控制在426万以内。5、财政财务法规制度执行面100%。

    

第四部分 名词解释

    根据《2018年政府收支分类科目》和《2018年部门预算编制手册》,对牡丹江市审计局2017年部门预算中相关名词解释如下:

    一、财政拨款收入:指财政部门用一般预算收入安排的

预算单位资金。

    二、上年结余、结转:指上年可结转本年使用的资金或上年结余资金。

    三、一般公共服务支出:反映政府提供一般公共服务的支出。

    四、行政运行:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

    五、一般行政管理事务:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

    六、事业运行:反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

    七、基本支出:反映为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    八、项目支出:反映行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标,在基本的预算支出以外,财政预算专款安排的支出。    

    九、社会保障和就业支出:反映政府在社会保障与就业方面的支出。

    十、机关事业单位基本养老保险缴费指出:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

    十一、医疗卫生与计划生育支出:反映政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出。

    十二、医疗保障:反映用于医疗保障方面的支出。

  十三、行政单位医疗支出:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

  十四、住房保障支出:集中反映政府用于住房方面的支出。

    十五、住房改革支出:反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

    十六、住房公积金支出:反映行政事业单位按人事部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    十七、提租补贴支出:反映按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

    十八、一般公共预算“三公”经费:是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

    (一)因公出国(境)费:反映公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

    (二)公务接待费:反映按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    (三)公务用车购置及运行费:反映公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

    十九、公务接待费:反映按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    二十、机关运行经费:是指各部门的公用经费,包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备设置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 附件