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牡丹江市审计局牡丹江市审计局2016年度部门决算及有关情况说明

作者:牡丹江市审计局 来源: 牡丹江市审计局 更新时间:2017-08-31

第一部分 部门概况

    一、主要职责

    按照《牡丹江市机构编制委员会关于印发牡丹江市审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(牡市编发〔2010〕52号),牡丹江市审计局主要职责为:

    (一)贯彻实施国家有关审计工作的方针政策和法律法规,组织领导、协调监督全市审计机关的业务,制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

    (二)负责对审计监督范围内的财政收支和财务收支的真实、合法和效益依法进行审计监督,维护财政秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

    (三)向市政府提出年度度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,并依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和下级人民政府通报审计情况和审计结果。

    (四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

    1、市直各部门(含直属单位)的行政预算执行情况、决算和其他财政收支。

    2、各县(市)、区人民政府的预算执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金。

    3、使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

    4、市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算(包括以政府担保借贷及国有企业的建设项目的预算执行情况和决算)。

    5、市属国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

    6、市政府部门管理的和受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

    7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

    8、市属驻外非经营性机构的财务收支。依法通过适当方式,组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

    9、县(市)、区和市直负有经济责任的领导干部、国有企业法定代表人的任期经济责任及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任。

    10、法律、法规、规章规定应由市审计局审计的其他事项。

    (五)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

    (六)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

    (七)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    (八)与县(市)、区级人民政府共同领导县(市)、区级审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市)、区级审计机关负责人。

    (九)指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设全市审计信息系统。

    (十)完成市委、市政政府和省审计厅交办的其他任务。

    二、内设机构及编制

    根据上述职责,牡丹江市审计局设19个科室:办公室、法制审理科、财政审计一科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科、固定资产投资审计办公室、财政审计二科、企业审计科、社会保障审计科、外资运用审计科、经济责任审计办公室、人事教育科、计算机应用审计科、督察审计科、大项目跟踪审计办公室、党委办、监察室、综合科、总务科。牡丹江市审计局核定编制87人,其中行政编制84人,工勤编制3人。

    三、纳入部门决算编报范围的预算单位

    牡丹江市审计局2016年度部门决算编制范围包括:牡丹江市审计局本级。

 

第二部分 2016部门决算表

参见附件1、附件2、附件3、附件4、附件5、附件6、附件7、附件8

 

第三部分 部门决算情况说明

    一、部门预算执行总体情况说明

    (一)收入支出决算总表说明

    牡丹江市审计局2016年度公共预算总收入1,638.29万元,由于我局严格压缩各项开支,因此较上年决算收入减少412.9万元,由于人员工资上涨,较2016年度预算增加120.23万元。其中:财政拨款收入1,355.55万元,占82.74%;其他收入5.62万元,占0.34%;结转结余277.11万元占16.92%。公共预算总支出1,638.29万元,由于我局严格压缩各项开支,因此较上年决算减少412.9万元,由于人员工资上涨,较2016年度预算增加120.23万元。其中:一般公共服务支出1562.52万元,占95.37%;社会保障和就业支出12.57万元,占0.77%;住房保障支出17.72万元,占1.08%;结转结余45.49万元,占2.78%。

    (二)收入决算表说明

牡丹江市审计局2016年度公共预算收入1,361.18万元,由于人员工资上涨,因此较上年决算增加35.35万元,但较2016年度预算减少156.88万元。其中一般公共服务支出1,330.88万元。2016年度行政运行支出1194.56万元,占87.77%;一般行政管理事务支出104.73万元,占7.69%;审计业务支出31.6万元,占2.32%;社会保障和就业支出12.57万元,占0.92%。此外住房保障支出17.72万元,占1.3%。

    (三)支出决算表说明

    牡丹江市审计局2016年度公共预算支出1,592.81万元,由于我局严格压缩各项经费支出,因此较上年决算减少160.14万元,由于人员工资上涨,较2016年度预算增加74.75万元。2016年度牡丹江市审计局一般公共服务支出1,562.52万元,其中:行政运行支出1,235.39万元,占77.56%;一般行政管理事务支出295.53万元,占18.55%;审计业务支出31.6万元,占1.98%;死亡抚恤支出12.57万元,占0.79%。此外提租补贴支出17.72万元,占1.12%。

    (四)财政拨款收入支出决算总表说明

    牡丹江市审计局2016年度公共预算财政拨款总收入1,584.70万元,由于我局严格压缩各项开支,因此较上年决算减少418.53万元,由于人员工资上涨,较2016年度预算增加66.64万元。其中:一般公共预算财政拨款1,355.55万元,占85.54%;一般公共预算财政拨款结余229.15万元,占14.46%。公共预算总支出1,584.70万元,由于我局严格压缩各项开支,因此较上年决算减少418.53万元,由于人员工资上涨,较2016年度预算增加66.64万元。其中:一般公共服务支出1514.55万元,占95.57%;社会保障和就业支出12.57万元,占0.79%;住房保障支出17.72万元,占1.12%;结转结余39.85万元,占2.52%。

    (五)一般公共预算财政拨款支出表说明

牡丹江市审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出1,544.85万元,由于我局严格压缩各项开支,因此较上年      决算减少208.1万元。其中:一般公共服务支出1,514.55万元,占98.04%,社会保障和就业支出12.57万元,占0.81%;住房保障支出17.72万元,占1.15%。

    (六)一般公共预算财政拨款基本支出表说明

牡丹江市审计局2016年度一般公共预算财政拨款基本支出1,265.68万元,较上年决算增加126.35万元。其中:工资福利支出589.09万元,占46.54%;对个人和家庭的补助支出522.73万元,占41.3%;公用经费支出153.86万元,占12.16%。

    (七)政府性基金预算财政拨款收入支出决算表说明

    牡丹江市审计局2016年度部门预算中没有使用政府性基金预算拨款安排的基本支出和项目支出,故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

(八)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表说明

牡丹江市审计局2016年度部门决算“三公”经费10.64万元,占0.65%,由于我局严格压缩经费,因此公务接待费较上年决算减少4.69万元,较2016年度预算减少6.36万元。2016年度我局无公务车购置及运行支出以及因公出国(境)支出。

    二、“三公”经费支出说明

    牡丹江市审计局2016年度部门决算“三公”经费10.64万元,占0.65%,由于我局严格压缩经费,因此公务接待费较上年决算减少4.69万元,较2016年度预算减少6.36万元。2016年度国内公务接待23批次,180人,较上年减少3批次,3人。2016年度我局无公务车购置及运行支出以及因公出国(境)支出,

    三、机关运行经费支出说明

牡丹江市审计局2016年度机关运行经费支出153.86万元,因我局本年度严格压缩经费开支,因此机关运行经费较上年减少477.76万元。

    四、政府采购支出说明

    牡丹江市审计局2016年度政府采购支出总额62.11万元,全部为政府采购货物支出,无来自小微企业的政府采购支出。

    五、国有资产占用情况说明

截至2016年12月31日,本局无车辆;单位价值50万元以上软件系统一套,为我局金审工程审计系统软件;无单价100万元以上专用设备。

    六、预算绩效情况

    1、根据财政预算管理要求,2016年度我部门组织对一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中,一级项目5个,二级项目7个,共涉及资金91.3万元,自评覆盖率达到100%。

组织对财政支出绩效评价方案项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算支出1,592.80万元。从评价情况来看,市审计局全年能够按照预算进行日常办公活动,无超支现象。财务工作按照市审计局财务规定执行,合理、合规使用资金,无违规现象。

    2、牡丹江市审计局今年首次在部门决算中增加财政支出绩效评价方案项目绩效评价结果。根据年初设定的绩效目标,财政支出绩效评价方案项目自评得分为99分。发现的主要问题及原因:我局公务卡使用率未达到100%,因工作人员未全部参与公务活动。下一步改进措施:进一步强化公务人员用卡意识,争取做到公务人员用卡率达到100%。

 

第四部分 名词解释

    根据《2016年度政府收支分类科目》和《2016年度部门决算报表编制说明》,对牡丹江市审计局2016年度部门决算中相关名词解释如下:

    一、财政拨款收入:指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。   

    二、一般公共服务支出:反映政府提供一般公共服务的支出。

    三、审计事务:反映政府审计方面的支出。

    四、行政运行:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

  五、一般行政管理事务:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

    六、基本支出:反映为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    七、项目支出:反映行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标,在基本的预算支出以外,财政预算专款安排的支出。

    八、机关运行经费支出:机关运行经费指为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行,用于购买货物和服务的各项资金。   

    九、公务接待费:反映按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    十、“三公”经费:指因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费以及公务招待费三项经费支出。

    十一、社会保障和就业支出:反映政府在社会保障与就业方面的支出。

    十二、抚恤:反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

    十三、死亡抚恤:反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

    十四、住房保障支出:集中反映政府用于住房方面的支出。

    十五、住房改革支出:反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

    十六、提租补贴支出:反映按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

    十七、公务接待费:反映按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    牡丹江市审计局2016决算公开表